企業教育培訓如何納稅

㈠ 教育培訓行業稅率多少

一般納稅人（連續12個提供教育培訓服務銷售額達到500萬元及以上）適用6%的增值稅稅率，小規模納稅人（連續12個月提供教育培訓服務銷售額不足500萬元）則適用3%的增值稅徵收率。

教育咨詢類公司，營改增後稅率是6%，小規模納稅人適用3%的徵收率。

一般納稅人適用增值稅的稅率，計稅方法為一般計稅方法。

應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額

小規模納稅人適用增值稅徵收率(3%)，計稅方法是簡易計稅方法。即

應納稅額=銷售額×徵收率

(1)企業教育培訓如何納稅擴展閱讀：

增值稅

一、銷售或進口貨物除列舉的以外增值稅稅率，第一項規定：「納稅人銷售或者進口貨物，除本條第（二）項、第（三）項規定外，稅率為16%。」

二、加工、修理修配勞務增值稅稅率，第四項規定：「納稅人提供加工、修理修配勞務，稅率為17%。

三、農業產品 13% 包括植物類、動物類。

四、糧食、食用植物油 13% 糧食包括稻穀；大米；大豆；小麥；雜糧；鮮山芋、山芋干、山芋粉；經過加工的的麵粉（各種花式麵粉除外）。澱粉不屬於農產品的范圍，應按照17%徵收增值稅。食用植物油包括從植物中加工提取的食用油脂及以其為原料生產的混合油。

五、其他貨物 13% 包括自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣，天然氣、沼氣、居民用煤炭製品圖書、報紙、雜志飼料、化肥、農葯、農機、農膜國務院規定的其他貨物。

六、出口銷售貨物0 原油，柴油、援外出口貨物、天然牛黃、麝香、銅及銅基合金、白金、糖、新聞紙等國家規定不予退稅。

正常應該入無形資產科目，然後進行攤銷。

支出的後續費用

借：管理費用

貸：銀行存款

如果是支付的產品采購加價，則記入產品采購成本;如果支付的是廣告基金，則

借：銷售費用

貸：銀行存款

㈡ 開一個教育培訓類公司，交稅多少是怎麼算的

主要是地稅，開票就是5％，再加其它附加的共8％左右。還有年度的企業所得稅。如果有貨物銷售，還要有國稅，國稅高一些。各地的稅政策不一樣，區別很大，和公司規模也有關系。最好是向當地稅務咨詢。

民辦非企業教育培訓機構：在民政部門辦理登記的社會團體或社會組織，領取《社會團體證書》。

民辦企業的教育培訓機構：在工商部門注冊登記的企業、個體戶或者其他經濟組織，領取《營業執照》。

民辦非企業性質的教育機構，在取得應稅收入的時候，需要繳稅。

(2)企業教育培訓如何納稅擴展閱讀：

《中華人民共和國企業所得稅法》已由中華人民共和國第十屆全國人民代表大會第五次會議於2007年3月16日通過，現予公布，自2008年1月1日起施行。

中華人民共和國企業所得稅法（2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過）

2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議通過第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議決定修改。

將第五十一條第一款中的「非居民企業在中國境內設立兩個或者兩個以上機構、場所的，經稅務機關審核批准」修改為「非居民企業在中國境內設立兩個或者兩個以上機構、場所，符合國務院稅務主管部門規定條件的」。

㈢ 教育培訓機構需要繳納什麼稅

符合條件的學校和其他教育機構涉及主要稅種減免如下:

1、營業稅：學校和其他教育機構提供的教育勞務,學生勤工儉學提供的勞務,免徵營業稅。

2、個人所得稅：對省級人民政府、國務院各部委和中國人民解放軍軍以上單位,以及外國組織、國際組織頒布的教育方面的獎學金,免徵個人所得稅。

3、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅。

4、耕地佔用稅、契稅:對學校、幼兒園經批准徵用的耕地,免徵耕地佔用稅。

5、企業所得稅：符合條件的非營利組織的收入,免徵企業所得稅。

(3)企業教育培訓如何納稅擴展閱讀：

目前教育培訓網站或機構發展時間過於短暫，只有大致類型上的分類。

類別：

1、以教育教學知識和資源為主要內容的網站或機構。

2、以職業教育為主要方向的相關網站或機構。

3、以企業缺少人才的專門課程為主的網站或機構。

4、提供再就業以及創業為主要內容的網站或機構。

5、在線招生的信息類網站或機構。

6、專業課程培訓機構網站或機構。

培訓形式：

1、技能培訓

教育培訓是勞工部門培養和考取上崗資格證為目的，所以登記機關是勞動部門，而且需要以不盈利或者少盈利為目的，主要是提供勞動部門的認證考試培訓，師資需要認證，收費需要認證。

2、商業培訓

區別於以上的教育形式是因為商業培訓的登記機關是工商局，在設置課題和訂立價格等方面比以上兩種形式簡單，但不可提供教育部門相關的學歷教育也不可以提供勞動部門的上崗認證教育培訓。

2018年10月，為進一步加強民辦培訓教育機構的審批管理，南昌市出台政策規定設立民辦培訓教育機構的條件，明確禁止民辦培訓教育機構聘用中小學在職教師。

參考資料：網路-教育培訓機構

㈣ 一所培訓學校應如何交稅應交哪些稅

電腦培訓學校，屬服務業，應納營業稅 成立之初要交： 1、注冊資金印花稅，按（注冊資金內+資本公積）的萬分容之五繳納 2、財產租賃印花稅，按租賃合同總金額的千萬之一交納（你的辦公室是租用別人的房屋就要交這個稅） 在此提醒一下，合同不要簽太久，最多三五年就夠了，不然印花稅會很多。 以上兩種印花稅只用交一次。 每月： 1、按開票金額5%計算並交納營業稅 2、按營業稅*7%交城建稅 3、按營業稅*3%交教育附加費 4、個人所得稅 應納個人所得稅稅額=（應納稅所得額－扣除標准）*適用稅率-速算扣除數 按季度申報和交納企業所得稅 本季度企業所得稅=本季度利潤總額*25% 利潤總額=收入-成本-費用-營業稅金及附加，你出了利潤表就知道利潤總額了。 注意：一定要按時報稅，09年增值稅、企業所得稅、營業稅（及附加稅）申報截止日期為每月15日，個人所得稅為每月7日。延期一天將會被罰款或加收滯納金。延期越長，處罰越重。

㈤ 教育培訓機構需要繳納什麼稅謝謝

1、營業稅：營業收入*3%；

2、城市維護建設稅：營業稅額*7%（市區）或營業稅額*5%（縣城版或建制鎮）；

3、教育費權附加：營業稅額*3%；

4、企業所得稅:扣除各項稅前准予扣除的成本費用後金額*25%。

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申請辦理一般納稅人的手續

申請。納稅人應當向主管國家稅務機關提出書面申請報告，並提供合格辦稅人員證書，年度銷售(營業)額等有關證件、資料，分支機構還應提供總機構的有關證件或復印件，領取《增值稅一般納稅人申請認定表》，一式三份。

納稅人應當按照《增值稅一般納稅人申請認定表》所列項目，逐項如實填寫，於十日內將《增值稅一般納稅人申請認定表》報送主管國家稅務機關.報批。

納稅人報送的《增值稅一般納稅人申請認定表》和提供的有關證件、資料，經主管國家稅務機關審核、報有權國家稅務機關批准後，在其《稅務登記證》副本首頁加蓋"增值稅一般納稅人"確認專章。納稅人按照規定的期限到主管國家稅務機關領取一般納稅人稅務登記證副本。

㈥ 做教育培訓的企業需要報哪些稅分別怎麼計算

主要是地稅，開票就是5％，再加其它附加的共8％左右。還有年度的企業所得稅。如果有貨物銷售，還要有國稅，國稅高一些。各地的稅政策不一樣，區別很大，和公司規模也有關系。最好是向當地稅務咨詢。

民辦非企業教育培訓機構：在民政部門辦理登記的社會團體或社會組織，領取《社會團體證書》。

民辦企業的教育培訓機構：在工商部門注冊登記的企業、個體戶或者其他經濟組織，領取《營業執照》。

民辦非企業性質的教育機構，在取得應稅收入的時候，需要繳稅。

(6)企業教育培訓如何納稅擴展閱讀

符合條件的學校和其他教育機構涉及主要稅種減免如下:

1、營業稅：學校和其他教育機構提供的教育勞務,學生勤工儉學提供的勞務,免徵營業稅。

2、個人所得稅：對省級人民政府、國務院各部委和中國人民解放軍軍以上單位,以及外國組織、國際組織頒布的教育方面的獎學金,免徵個人所得稅。

3、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅。

4、耕地佔用稅、契稅:對學校、幼兒園經批准徵用的耕地,免徵耕地佔用稅。

5、企業所得稅：符合條件的非營利組織的收入,免徵企業所得稅。

根據《公司法》的規定，經營要求如下：

1、企業的經營范圍由公司章程規定，不能超越章程規定的經營范圍申請登記注冊。

2、企業的經營范圍必須進行依法登記，也就是說，企業的經營范圍以登記注冊機關核準的為准。企業應當在登記機關核準的經營范圍內從事經營活動。

3、企業的經營范圍中屬於法律、行政法規限制的項目，在進行登記之前，必須依法經過批准。

我國《公司法》第12條明確規定：公司的經營范圍由公司章程規定，並依法登記。公司可以修改公司章程，改變經營范圍，但是應當辦理變更登記。公司的經營范圍中屬於法律、行政法規規定須經批準的項目，應當依法經過批准。

㈦ 教育培訓要交稅嗎

根據稅法規定，公司企業只要有收入，那麼是否開發票，都得交增值稅，專除了有政策特殊情屬況以外。
個人如果有收入也得交個人所得稅。所以本題教育培訓收入得交稅。如果是行政事業單位義務教育培訓無收入培訓，那麼不用交稅。
以上內容僅供參考謝謝！

㈧ 教育培訓機構納稅與公司納稅有什麼不同

除了營業稅等基本稅種，教育培訓機構需要繳納的稅費還包括教育費附加稅和地方教育費附加，這些稅種是公司納稅所不包含的。

育培訓機構需要繳納的稅費如下：

1、營業稅額：按主營業務收入*5%稅率

2、城市維護建設稅：按營業稅額*7%稅率

3、教育費附加：按營業稅額*3%稅率

4、地方教育費附加：按營業稅額*1%或*2%稅率

(8)企業教育培訓如何納稅擴展閱讀：

根據《財政部國家稅務總局關於教育稅收政策的通知》（財稅〔2004〕39號）

第一條第（二）款規定：「對從事學歷教育的學校提供教育勞務取得的收入，免徵營業稅。」

根據《財政部國家稅務總局關於加強教育勞務營業稅徵收管理有關問題的通知》（財稅〔2006〕3號）

第一條規定：

一、學歷教育是指：

受教育者經過國家教育考試或者國家規定的其他入學方式，進入國家有關部門批準的學校或者其他教育機構學習，獲得國家承認的學歷證書的教育形式。具體包括：

1、初等教育：普通小學、成人小學；

2、初級中等教育：普通初中、職業初中、成人初中；

3、高級中等教育：普通高中、成人高中和中等職業學校（包括普通中專、成人中專、職業高中、技工學校）；

4、高等教育：普通本專科、成人本專科、網路本專科、研究生（博士、碩士）、高等教育自學考試、高等教育學歷文憑考試。

二、從事學歷教育的學校是指：

普通學校以及經地、市級以上人民政府或者同級政府的教育行政部門批准成立、國家承認其學員學歷的各類學校。

上述學校均包括符合規定的從事學歷教育的民辦學校，但不包括職業培訓機構等國家不承認學歷的教育機構。

三、免徵營業稅的教育勞務收入按以下規定執行：

提供教育勞務取得的收入是指對列入規定招生計劃的在籍學生提供學歷教育勞務取得的收入，具體包括：經有關部門審核批准並按規定標准收取的學費、住宿費、課本費、作業本費、考試報名費收入，以及學校食堂提供餐飲服務取得的伙食費收入。

學校食堂是指依照《學校食堂與學生集體用餐衛生管理規定》（教育部令第14號）管理的學校食堂。

超過規定收費標準的收費以及學校以各種名義收取的贊助費、擇校費等超過規定范圍的收入，不屬於免徵營業稅的教育勞務收入，一律按規定征稅。」

第四條規定：「各類學校均應單獨核算免稅項目的營業額，未單獨核算的，一律照章徵收營業稅。」

第五條規定：「學校享受營業稅優惠政策的，應按規定向主管稅務機關申請辦理減免稅手續。」

五、根據《財政部國家稅務總局關於職業教育等營業稅若干政策問題的通知》（財稅〔2013〕62號）的規定：

將《財政部國家稅務總局關於加強教育勞務營業稅徵收管理有關問題的通知》（財稅〔2006〕3號）第一條（二）項『從事學歷教育的學校是指：普通學校以及經地、市級以上人民政府或者同級政府的教育行政部門批准成立、國家承認其學員學歷的各類學校』修改為『從事學歷教育的學校是指：

（1）普通學校，及經地（市）級以上人民政府或者同級政府的教育行政部門批准成立、國家承認其學員學歷的各類學校；

（2）經省級及以上人力資源社會保障行政部門批准成立的技工學校、高級技工學校，以及經省級人民政府批准成立的技師學院。」

如果培訓機構不屬於以上情形，按「文化業」稅目繳納3%營業稅及其附加，其次根據您培訓機構性質，屬於公司的繳納企業所得稅，屬於個體繳納個人所得稅等。

㈨ 教育培訓公司要交增值稅嗎

教育培訓公司需要交增值稅。教育培訓公司屬於現代服務業。

營業稅改增值稅的徵收專范圍如下所示屬：

營業稅改增值稅主要涉及的范圍是交通運輸業以及部分現代服務業;

交通運輸業包括：陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。

現代服務業包括：研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑒證咨詢服務。

(9)企業教育培訓如何納稅擴展閱讀：

增值稅納稅對象類型

一般納稅人

（1）生產貨物或者提供應稅勞務的納稅人，以及以生產貨物或者提供應稅勞務為主（即納稅人的貨物生產或者提供應稅勞務的年銷售額占應稅銷售額的比重在50%以上）並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應稅銷售額超過50萬的；

（2）從事貨物批發或者零售經營，年應稅銷售額超過80萬元的。

小規模納稅人

（1）從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及從事貨物生產或者提供應稅勞務為主（即納稅人的貨物生產或者提供勞務的年銷售額占年應稅銷售額的比重在50%以上），並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（簡稱應稅銷售額）在50萬元以下（含本數）的。

（2）除上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下（含本數）。