内部控制与风险管理培训课程

Ⅰ 如何进行有效的内部控制与企业风险管理

内部控制是企业基于自身实际状况，按照一定的标准文件(如《企业内部控制基本规范》要求，制定的旨在实现企业资产安全，保证财务信息资料的可靠性、真实性和完整性，提高企业经营管理效率，推动企业各项政策的制定和实施，促进企业实现发展战略的方法和措施。其主要包括有会计控制和管理控制。风险评估是企业内部控制实施的重要一环，是指企业在一定的事实数据基础上，针对自身经营活动中可能出现的风险危害进行及时的识别和判断，并基于此制定合理、客观、科学、有效的风险应对策略。

企业如何开展内部控制与风险评估？
(一)风险管理机制的建立
1.明确风险管理目标
风险管理机制的建立其目的在于风险管理目标的实现，风险管理机制的开展都是围绕风险管理目标进行的;企业应当根据自身实际需求和条件，确定风险管理工作的目标和重点。比如针对公司近几年的运营效益的数据进行分析和掌控，又或者组织一定的人员在公司范围内开展风险识别、风险分析和风险评估等工作。
2.加强风险评估管理
企业在确定自身的风险管理目标后，应当以此为基础作为自身风险管理的行动原则，加强自身的风险管理措施：督促和指导企业定期评估风险发生的可能性及影响程度，评价现有控制措施的执行情况及效果。同时企业应当根据外部条件和内部条件(如市场环境、国家政策法规、自身人员的增减)及时采取措施，保障风险管理的可行性和适用性;将风险管理与企业日常工作有效结合，对工作中所发现的问题和薄弱环节采取有效必要的措施，确保将风险控制在可接受的范围内。
3.完善风险预警管理体系
企业经营活动中存在的风险具有突发性、偶然性和不预定性，即便企业已有相关的量化预警方案，也不一定及时预防监控，因此企业应当在原有的基础上，进一步完善自身的风险识别手段，通过调查、分析、评审等一定的方法，探索建立更加规范、完善的风险预警体系。如：定期开展数据调查和事件跟踪等;
(二)持续有效地开展内控评审
作为审计程序的一个重要环节，内控评审是推动企业建立内控长效机制的重要手段，有助于企业管理层了解企业经营及内部控制管理情况，有助于降低审计风险，减少问题的发生，保证审计质量。
1.实现内部控制的日常化
内部控制的日常化有助于企业自身经营决策、经营过程、资金资产管理等的难点和问题的及时发现、解决与防范，有助于提升审计工作的效率和效果，全面提高审计工作水平;
2.定期组织内控评审工作
审计部门基于企业自身的风险管理的目标和相关要求，按照内部控制评审的要求，建议每年组织两次全面内控评审。重点检查对象为内控制度维护及执行情况和效果，实现内控评审的规范化和日常化管理，推动企业落实内控管理责任和控制要求，自主维护制度并切实执行。

Ⅱ 内部控制与风险管理的开题报告

近几年，随着国有商业银行上市步伐的加快，特别是中国银行(3.51,0.12,3.54%)、工商银行(3.99,0.22,5.84%)先后成功上市，工、农、中、建四大国有商业银行在加强内部管理、完善内控制度等方面做了大量工作，取得了一定的成效。然而，股份制改造和重组上市都充满了挑战，四大国有商业银行在建立更加有效的内部控制制度方面仍存在一些较为突出的问题，有关部门应予以足够的重视，并及早采取有效措施切实加强风险防范。

一、目前国有商业银行内控制度的现状

（一）建立了统一的法人制度。按照《中华人民共和国商业银行法》的要求，我国四大国有商业银行先后实行了统一的法人制度。各国有商业银行总行依法拥有法人财产权，并对全行经营的安全性、效益性负责，各分行的事权范围和经营权限由总行法人授权界定，分行只能在总行的授权范围内依法经营。

（二）建立了贷款风险防范机制。通过法人授权，明确了各级机构贷款审批权限；建立了分级审批、审贷分离、贷前调查、贷中审查、贷后检查以及贷款发放通过信贷审查委员会集体讨论决定等一系列制度，在一定程度上提高了信贷决策水平、规范了审查审批程序、提高了信贷审查审批效率、明确了信贷审查审批责任。

（三）建立了统一的计划财务和会计管理制度。为了完善财务制度、规范财务行为、强化财务约束与系统调控职能、提高经营效益，各国有商业银行先后建立了统一的计划财务制度；为了保证各行统一的管理体制、更好地发挥会计核算的监督职能作用、提高综合经营管理水平，各国有商业银行先后建立了统一的会计管理制度。

（四）建立了初步的稽核监督体制。各国有商业银行初步建立了由总行垂直领导、相对独立、直接向法定代表人负责的稽核监督体制，基本形成了由总行稽核监督局（部）、一级分行稽核处及其派出机构、二级分行稽核科（中心）各负其责的三级稽核监督体系。

二、内控中存在的几个突出问题

（一）内控意识不够强。目前各个国有商业银行的部分分支机构均在不同程度上存在着内控意识薄弱、重视程度不够的问题。无论是各商业银行的管理者还是制度的具体执行者均侧重经营效益、偏轻内控制度，没有真正意识到内控制度作用的重要性和必要性。

（二）制度相对完善但仍有纰漏。各国有商业银行经过多年的努力，各种内控制度逐渐完善，基本建立了一套相对科学实用的体系，但内部职工经济案件仍然时有发生，反映出内控制度仍存在一些漏洞，亟待不断加强完善。

（三）贷款“三查”制度在执行上有待进一步加强。各国有商业银行为保证信贷质量均设立了贷款“三查”制度，但没有完全认真执行，贷前调查往往流于形式，有的信贷人员根本不去企业亲自审看报表、账簿、凭证，甚至直接把企业提供的贷款申请报告和报表改作贷前调查报告，敷衍了事。有时贷中审查不够严，贷审会仅仅是走过场，实质上还是行长一言堂。

（四）财务、会计制度贯彻不够彻底。目前各国有商业银行相继建立了比较规范的财务、会计核算体系，但通过近几年的审计发现，部分分支机构均在不同程度上存在为完成上级行下达的各种指标，或者为牟小集体的一己私利，人为弄虚作假致使制度贯彻不够彻底问题，具体表现为：少计收入、多计支出；违规设立“小金库”；不按会计制度规定建帐、记账；滥用会计科目，导致资产质量反映失真等。

（五）内部稽核的控制作用不能充分发挥。各国有商业银行的内部稽核部门大都在各级分支机构内部设立，尽管部分国有商业银行在省级分行设立了不隶属于市级分行的相对独立的派驻机构，但他们和市级分行仍然存在着千丝万缕的联系，致使检查结果不上报、上报问题不处理、处理程度不到位，内部稽核的控制作用不能充分发挥，查处的问题没有得到及时的整改，因此风险依然存在。

三、加强、完善内控制度的几点建议

第一、加强内控意识、完善法人治理结构。加强内控意识特别是领导者的内控意识已经成为当务之急，领导者对内控制度的态度影响到全体员工的思想意识和行为，因此领导者更应该认真研究、分析内控组织架构，强化全体员工的内控意识。当前国有商业银行向股份制转化已是大势所趋，因此转制后要建立起股东代表大会、董事会、监视会等对经营者进行监督、约束的机构，以达到控制风险的目的。

第二、进一步完善贷款风险防范机制。各国有商业银行应建立统一的贷款抵押价值评估标准和评估程序，应统一借款企业信用等级的评定内容、评定标准以及尽快建立起切实可行的信贷资产保全机制，并应将贷款“三查”制度落到实处，严格按照岗位权限、业务规程发放贷款，充分发挥不同岗位、不同部门之间的相互监督、制约作用，保证国有信贷资产的保值增值和安全完整。

第三、实行会计、出纳、储蓄岗位不定期轮换制。基层营业单位会计、出纳、储蓄等要害岗位的工作人员应不定期整体离岗，由各专业部门抽调具有营业单位各个岗位知识的熟练人员，整体顶岗检查，使营业单位会计岗位、出纳岗位、储蓄岗位暂时整体离岗，被监管岗位业务人员必须立即与监管人员办理交接手续，强制离岗。由于营业单位无法预知何时被查，因而没有时间对已存在的问题做“技术处理”，这样就能保证监管结果的真实性，形成对被接管单位违纪人员的威慑力，避免内部职工经济犯罪。

第四、强化内部稽核部门的独立性，主要负责人应异地交流。稽核监督是银行内部控制中的重要环节，但是目前国有商业银行内部稽核部门由于多年来受到体制的限制导致其独立性不强，作用不能得到有效发挥，因此应该尽快建立稽核工作垂直领导机制。总行的稽核部门应直接对法定代表人或董事会负责，各地的稽核机构直接对总行的稽核部门负责，其费用由总行直接划拨，各地稽核机构的负责人应定期异地交流，这样就规避了稽核机构与被检查部门的经济利益关系，增强了稽核机构的独立性。

下面看看这个启示：

一位犹太大富豪走进一家银行。“请问先生，您有什么事情需要我们效劳吗？”贷款部营业员一边小心地询问，一边打量着来人的穿着：名贵的西服、高档的皮鞋、昂贵的手表，还有镶宝石的领带夹子……“我想借点钱。”“完全可以，你想借多少呢？”“1美元。”“只借1美元？”贷款部的营业员惊愕得张大了嘴巴。

贷款部营业员的心头立刻高速运转起来，这人穿戴如此阔气，为什么只借1美元？他是在试探我们的工作质量和服务效率吧？便装出高兴的样子说：“当然，只要有担保，无论借多少，我们都可以照办。”“好吧。”犹太人从豪华的皮包里取出一大堆股票、债券等放在柜台上：“这些做担保可以吗？”

营业员清点了一下，“先生，总共50万美元，做担保足够了，不过先生，你真的只借1美元吗？”“是的，我只需要1美元，有问题吗？”“好吧，请办理手续，年息为6%，只要您付6%的利息，且在一年后归还贷款，我们就把这些作保的股票和证券还给你……”

犹太富豪走后，一直在一边旁观的银行经理怎么也弄不明白，一个拥有50万美元的人，怎么会跑到银行来借1美元呢？

他追了上去：“先生，对不起，能问你一个问题吗？”“当然可以。”“我是这家银行的经理，我实在弄不懂，你拥有50万美元的家当，为什么只借1美元呢？”“好吧！我不妨把实情告诉你。我来这里办一件事，随身携带这些票券很不方便，便问过几家金库，要租他们的保险箱，但租金都很昂贵。所以我就到贵行将这些东西以担保的形式寄存了，由你们替我保管，况且利息很便宜，存一年才不过6美分……”

经理如梦方醒，但他也十分钦佩这位先生，他的做法实在太高明了。

启示：

犹太商人只采用了“横向思维”和“反向思维”的方法，就取得了常人意料不到的效果。一个成功的管理者的思维方式不应仅仅是顺时针的。

Ⅲ 企业内部控制与风险管理的培训总结怎么写

篇一：风险管理培训心得

随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。

掌握先进的内部控制、风险管理、内部审计及职业舞弊等理论;掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进;提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境;明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统; 通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法。

此次培训使我系统地学习了内部控制与风险管理中一些实用的技巧和功能，不仅知道了如何使用，更了解了原理，对今后的工作十分有帮助，可以提高工作效率，使工作的成果更美观，为自己的工作成果加分，使老板满意。

学习内部控制与风险管理培训后，我在公司配合领导建立上市公司内部制度!

篇二：风险管理培训心得

此次有幸参加了北大光华管理学院为期4天的“行为决策和风险管理”短期培训，时间虽短，但感觉获益良多，尤其是张志学教授和王晓田教授分别从心理学的角度对人们在各种情形下的不同行为决策和对风险的把握进行的分析和探讨让我颇有感触。

一、做好信息收集，多角度分析问题，理性决策。

人的一生总是要做出各种不同的决策，学习上的、工作上的、生活上的，很可能一个决策就改变人的未来发展道路，因此要尽可能的多采用理性决策。怎样才能做好理性决策呢?第一要针对问题收集相关的信息，而且要尽可能的收集全面，第二要根据信息建立解决问题的可行性方案，第三要做好方案的评估，第四要选出最佳方案。在做决策的过程中，要特别注意锚定效应和框定效应，多换位思考。做好了这四步，就能更好地应对处理过程中的许多不确定性，减少决策偏差。正如课堂上学习的陈天桥创业案例中所写到的那样“在每一个转折点，如果没有做出正确的决策，陈天桥的创业故事都会重写。”我们也一样，在每个转折点，我们都要理性的分析和判断，慎重决策，这样才会给未来的人生道路奠定良好的基础，才能不偏离自身理想的发展道路。

二、避免判断与决策偏差，做好风险管理。

在工作中，由于个人知识、素养、成长环境、教育经历、工作背景等因素影响，我们的思维会出现各种偏差，有感觉偏差、认知偏差、记忆偏差、环境偏差，可能会出现“一叶障目，不见泰山”、出现“群体思维”，而这些都有可能导致错误的决策及风险的产生。从巴林银行倒闭的这个案例中，我再次感受到风险的管理是多么的重要。肇事者尼克.里森违规操作，加之严重的赌徒心理，过于乐观地估计形式，然后又隐瞒重要信息，在利益驱动下，完全忽视了风险的存在，再加上巴林银行混乱的内部管理和不得力的监控措施，使巴林银行失去了多次遏制风险进一步扩展的机会，最终导致百年银行毁誉一旦。因此，我们应当不断增强风险意识，在与市场的博奕过程中，将风险锁定在一个可控的范围，做好风险管理。

三、按照三参照点理论，做好底线调控与目标调控，管理好日常生活中的风险决策。

我们常常会给自己制定一些奋斗目标，以此来不断激励自己为着既定的目标而努力，可我们可能很少考虑过自己的底线是什么，有时还可能将底线就设置为了目标，也因此无法管理好日常生活中的风险决策。例如在给客户理财的时候，就要充分了解客户的需求，他的底线、现状和目标是什么。这样才可能为客户制订出可行的理财方案，告之客户在何种情况下可获得高的收益，在何种情况下可保本不亏。否则如果只乐观的设定益目标，那么在出现风险状况时，客户将很难接受和认同。

决策和风险一样，无处不在，怎样管理好风险，做出正确的决策，我想是仁者见仁、智者见智的，因此想用《大学》里的这句话与大家共勉“知止而后有定，定而后能静，静而后能安，安而后能虑，虑而后能得。”

Ⅳ 企业内部控制与风险管理的管理要点

构建风险管理下的内部控制体系的要点
3.1营造良好的内部控制环境
内部控制环境是内部控制实施的根本环境，是推动企业发展的动力，也是其他风险管理因素实施的基础，其对企业内部控制的构建与实施具有重大的影响，可以说企业的控制环境直接决定了其内部控制与风险管理的效率和效果。
（1）深化对内部控制的理解，树立风险管理理念。深化对内部控制的理解，首先应突破对传统的内部控制的理解，应认识内部控制不仅局限于会计层面，内部控制包含更高层次的战略目标，在电力设计企业向多元化经营、总承包和海外项目转型发展的过程中，就要从战略高度进行风险管理和内部控制。再者，无论是企业的管理层，还是企业的员工都应具有风险管理意识，并把风险管理意识贯穿于企业的生产经营过程中，包括业务管理、职能管理、质量与安全管理等各方面。风险管理理念的培养可以通过企业领导层的表率作用、相关的培训及相关的规章制度来实现。
（2）建立公司治理结构并充分发挥各机构职责。企业各层级各部门之间应分工明确，并相互监督、相互牵制。公司可以通过公司章程的规定及完善相关的激励约束机制来保障公司机构职责的实现。非常重要的一点是，电力设计企业的最高管理机构，要对内部控制的建立和实施负责。企业应下设内控控制与风险管理的建设、监督管理机构，各机构分别负责各方面的工作，并相互监督、相互制约。
5.1完善法人治理结构，为全面风险管理的内控体系建设创造一个良好的内部控制环境。建立一个健全的内部控制体系，实际上就是完善法人治理结构的体现，大多数电力设计企业设立了内部审计机构，但多数内部审计机构隶属于财务总监或总经理领导，因此将电力设计企业的内部审计机构升级为公司董事会审计委员的组成部分或工作部门，这样将进一步明确内部审计机构在电力设计企业内部控制方面的主体地位。
（3）培养员工的职业道德和胜任能力。企业员工是企业生产经营活动的执行者，员工良好的职业道德可以保证企业经营活动的顺利进行，可以避免舞弊事件的发生。员工的知识和技能必须与所在岗位所需能力相匹配，这是经营活动和内部控制活动得以有效运行的基本保障。为此，企业应以诚信等职业道德作为员工的行为准则，建立奖惩机制，加强员工的再教育，对关键岗位实行定期轮岗制。
3.2设定企业战略目标
企业应根据企业的使命或愿景来设定企业的战略目标，战略目标是企业的最高目标，其他目标为战略目标服务。企业根据战略目标再层层分解，并由各部门来落实。战略目标的制定应考虑企业的风险容量，企业实现战略目标所面临的风险应在企业风险容量之内。
3.3完善风险管理体系
企业应建立风险导向型内部控制体系，只有把风险管理落实到企业的各个环节，才能控制风险。完善企业风险管理体系，应关注一下几点：
第一，建立风险预警机制。企业应通过目标分析、过程分析等方法来识别影响企业目标实现的内部及外部的潜在事项，分清潜在事项是机会还是风险，明确风险预警标准。风险预警机制的建立对企业及时抓住发展机会，及时评估、处理风险具有重大意义。
第二，建立风险评估体系。企业应对已识别的风险进行进一步的分析与评估，分析潜在风险是固有风险还是剩余风险，分析风险发生的可能性及其影响，并关注重大风险。评估现有的内部控制对风险的适用性，是否需要追加程序等。在评估风险时应注意运用风险组合观。
第三，建立风险反应机制。风险应对是控制风险的关键步骤，在风险评估后，企业应针对风险发生的可能性、影响的不同程度，采取不同的应对措施，其中应特别关注重大风险。风险应对措施包括回避、降低、承担和分担风险。同时，在风险应对中要考虑成本与效率的问题。
3.4建立良好的控制活动
企业应建立良好的控制活动以确保管理层应对风险的各种措施得以有效执行，控制活动贯穿于企业各个部门，各个层面及其活动。控制活动应该包括：对员工绩效的分析与考核，部门的自我复核，对信息处理的控制（包括一般控制和应用控制），实物资产的控制，责任划分与不相容职位相分离控制。
3.5充分的信息与沟通
在经营过程中，企业应建立信息的传递和沟通以确保员工了解内部控制，明确自己的职责。同时通过对外部市场信息、政策信息、顾客信息、竞争对手信息的了解和掌握，通过与各方的沟通，有利于企业及时处理风险、抓住机会，实现更好的发展。企业可以通过员工手册及建立信息收集与处理系统来实现。
3.6建立内部控制监督与评价机制
对内部控制的监督与评价是确保内部控制制度得到有效执行的重要手段，同时有利于企业管理层及时了解内部控制存在的问题，可以为内部控制的改进提供建议，有利于内部控制体系的不断完善，进而帮助企业控制各种风险。内部控制监督与评价机制的建立主要包括内部和外部两个方面：
第一，企业应建立独立、权威的内部审计机构。内部审计机构的设置应与其他职能部门分离开来。内部审计机构应具有执行审计决定和审计结论的权利，可以建立具有较强独立性与权威性的董事会领导型或监事会领导型的内部审计机构。内部审计不应只局限于财务报表审计，应对企业资格内部控制系统进行全面的监督和评价，包括对企业财务信息、经营活动、控制活动进行审计及评价。同时应提高内部审计人员的职业道德和业务素质，及形成不同职务之间相互检查、监督的机制。
第二，提高外部监督与评价。由于内部审计主要对企业领导负责，所以内部审计具有固有局限性，可能会导致一些控制缺陷在权力干预下被掩盖，不利于企业内部控制的改善。所以通常需要独立的第三方参与企业的监督与评价，以实现监督的职能。首先，应完善内部控制信息披露制度，使企业接受政府、社会的广泛监督。再者，可以借助第三方审计力量，最常见的就是定期聘请注册会计师对企业内部控制设计及执行情况进行审计及评价，并出具评审报告。这也有利于监督企业内部控制的构建与实施，也有利于及时发现企业内部控制中存在的问题。
(2)风险评估
中石化根据企业的发展目标，由各部门收集全面的信息来确定企业的风险容量，并根据企业可能面临的内部风险和外部风险建立以内部控制为基础的风险评估和控制体系，对企业目标的实现有重大影响的关键环节进行全面的风险评估。针对各部门面临的风险和责任制定内部控制流程。中石化根据内部审计结果及在管理过程中发现的问题，不断对《内控手册》进行修订，各分（子）公司也不断修订实施细则。动态的风险评估与应对为企业实现目标提供保障。
(3)控制活动
中石化的控制措施有：不相容职务分离控制、授权审批控制（以授权指引为核心)、会计系统控制（建立了统一的财务管理信息系统)、资金支付控制、财产保护控制、信息技术控制（采用先进的ERP管理信息系统控制）、计划控制、预算控制（全面预算控制）、合同管理控制、运营分析控制和科学的绩效考核控制等。并将手工控制与自动控制相结合，将预防性控制与事中发现控制结合，建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制。通过业务控制矩阵明确每个控制点的业务目标、风险、责任单位、不相容岗位、记录文档等，为内部控制责任的落实提供指导。对风险的描述就体现了全面风险管理的内部控制的要求。
中石化的《内控手册》保障了内部控制活动的进行，《内控手册》包含了采购、资产、信息管理、内部审计等18大类，59个业务流程，包含了企业经营管理活动的各个方面。
(4)信息与沟通
中石化采用先进的ERP管理信息系统，会计核算系统、资金集中管理系统、全面预算管理系统和各项业务管理等各成体系的信息系统，并实行财务信息系统集中管理。该系统让各业务部门人员的业务操作都统一在ERP系统上进行，企业录入业务数据后，生产、销售各环节即按相应的业务流程生成相关信息，并传送到公司总部数据库进行监控和分析。中石化制定了相关的管理办法和业务流程，从一般控制、应用控制等方面对信息系统进行规范和控制。企业不断完善信息搜集机制，完善信息沟通平台，《内控手册》也有相应的规定来保障企业部门之间、部门与各分或子公司之间及管理层与外界之间的沟通顺畅。中石油按照相关法规的规定定期对外披露信息，对外信息披露由董事会和总裁办公室审核。
(5)内部监督
中石化设立了审计委员会负责对财务报告和内部控制的审查，由审计部定期独立审查分公司和子公司。企业建立了两极内部控制日常监督机制，两极评价指的是总部综合检查和分公司、子公司自查测试。总部综合检查主要是内控领导小组负责的年度综合检查和审计部对不少于25家分（子）公司进行独立检查，及对总部进行检查。分公司、子公司自查测试工作主要是企业通过部门流程测试和有审计参与的综合检查评价进行自查测试，及总部部门自查和抽查评价。除日常监督外，中石化还建立了针对内部控制一些重大方面的监督检查。
此外，中石化制定了《中石化监督制度汇编》，完善了企业的反舞弊制度。通过制定内控控制执行情况指标对内部控制进行考核。每年定期对内部控制的设计及执行情况进行评价，出具内部控制自我评价报告，并向外披露，接受外界的广泛监督，并聘请外部注册会计师对财务报告内部控制进行审计。
4.4中石化内部控制的评价
中石化制定《内控检查评价与考核办法》及指引来指导企业内部控制的评价。并根据《内控手册》，检查内部控制设计是否健全；据《内控手册》所适用的内容及范围，检查内部控制执行的符合性和有效性。中石化主要以内部控制缺陷认定和量化评分的方式对内部控制进行自我评价。从内部控制要素、业务流程综合检查、单位自查情况等方面对内部控制进行评价，并制定了规范的内部控制自我评价流程图来规范评价，保障评价的公正性。
4.5中石化内部控制实施以来取得的效果
中石化自2005年实施内部控制以来，不仅提高了企业的管理水平，企业的盈利能力也随之增强，具体来说：中石化制度化管理体制不断完善，逐步形成了以内部控制为保障，具有中国石化特色的制度化管理体系。不仅提高了企业的抗风险能力，保障企业目标的实现，也为国内其他企业内部控制的建立树立了榜样。中石化管理水平不断提高。中石油实行统一的物资釆购管理，规范企业物资采购，为企业节约了材料成本。建立了产品原料等消耗标准，使企业生产经营管理日益精细化。通过建立IT风险控制系统，使企业风险能力日益增强。内部控制及其审计，提高了审计效率和效果，使企业管理水平不断提高。内部控制的实施加快了企业规章制度的建立，明确了各企业机构、部门及各岗位的职责和权力，对业务操作流程的规范也提高了企业管理效率和管理水平。中石化内部控制的实施满足了外部监管的要求。中石化作为在境内外三地上市的公司，其内部控制的实施与披露满足了各上市地的要求，内部控制自实施以来也得到了不断的完善和改进。内部控制的实施使中石化内部环境不断优化，内部控制的实施保障了公司的体制改革，使公司治理结构不断完善，使企业文化得到了统一和贯彻实施，《员工守则》的制定规范了员工的行为，也使风险管理和诚信经营的理念深入人心。

Ⅳ 企业内控培训公开课（国际内部控制协会）课程大纲谁有

内部控制知识的八大技能：
技能分类之一：内部控制的原理、术语与概念；
技能分类之二：内部控制环境；
技能分类之三：风险管理；
技能分类之四：评估应用控制；
技能分类之五：业务系统的控制评估；
技能分类之六：风险评估；
技能分类之七：内部控制衡量与报告；
技能分类之八：公司治理实务。

课程大纲：
● 中外内部控制理论与实务发展综述；
● 为什么需要建设内部控制职业队伍；
● 舞弊案件是如何发现的；
● 内部控制为什么会再次引起关注；
● 引发内部控制法规出台的背景；
● 《萨班斯-奥克斯利法案》简介；
● 国际内控理论与实务发展概述；
● 控制环境的概念；
● 内控环境10要素；
● 内控战略规划；
● 控制环境要素-员工行为守则；
● 企业价值观&高管表率……

● 利益冲突；
● 人员胜任能力-绩效考核；
● 委派与特别授权；
● 授权制度建立；
● 监督检查&内部审计；
● 资产保护措施；
● 建立业务流程；
● 应用评估方案概念及评估方案设计要素；
● 评估方案框架；
● ICI应用控制的评估方案框架；
● 评价企业风险管理的方案；
● 如何评估和测试应用控制系统；
● 业务循环的五个周期的概述……

● 我国《企业内部控制基本规范》
● 内部控制五要素的核心内容；
● 业务系统的控制目标；
● 交易处理的控制目标；
● 内部控制风险评估系统；
● 信息系统和交易处理控制的类型；
● 控制活动的交易处理六部分；
● 确认业务系统控制措施点位；
● 识别潜在控制缺陷风险暴露模 型；
● 选择单独交易处理控制方法；
● 应用控制文档记录模型；
● 如何计算控制措施的成本效 益；
● 信息系统控制测试与评估案例等……

● 风险管理领域；
● 实施计算机管理后出现的新风险；
● 风险的原因和结果；
● 怎样防范信息化的风险；
● 在信息化的过程中客户怎样参与其中；
● 如何保证信息化的成功；
● 风险管理流程和环境控制目标；
● 风险管理计划；
● 国际流行治理模式比较；
● 优化治理模型；
● 公司治理的标准化；
● 最佳实务诠释；
● 公司治理的有效环节；
● 评审的基本方法……

● 风险与控制的三个层次；
● COSO对业务系统的控制活动；
● ICI风险与控制模型；
● 风险分析流程；
● 如何识别风险、薄弱点与威胁；
● 职责冲突分离矩阵；
● 衡量风险大小及可能性的方法；
● 威胁点矩阵；
● 外部风险和内部风险评分方法；
● 量化风险的步骤；
● 如何评估内部控制系统；
● 建立内部控制有效性评估方案；
● 七级确认要素的评估方案示例
……
……

Ⅵ 企业内部控制与风险管理有哪些目标

风险管理的基本目标是：企业和组织在面临风险和意外事故的情形下能够维持版生存，风险管理方案权应使企业和组织能够在面临损失的情况时得到持续发展。
内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。

Ⅶ 内部控制与企业风险管理的目的

掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论
掌握快速诊断专企业内部控制缺陷的属方法，评价内部控制的效果并进行改进
提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境
明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

Ⅷ 如何进行有效的内部控制与企业风险管理

首先是识来别，识别源企业发展不同阶段企业风险；之后在不同时期，采取不同措施和方案，进行内部控制与企业风险管理；
1 内部控制重要性：
内部控制不是万能的，但是没有内部控制是万万不能的，也就是说内部控制是企业风险管理中必不可少的基础性工作；
2 认识企业风险管理的首要问题：
进行企业风险管理，首选问题是识别企业风险，即认识企业风险特征和企业不同时期的不同企业风险类别；
3 企业发展阶段不同，内部控制与企业风险管理的内容涉及因素各不相同，因此需采用不同对应措施：
企业初级阶段的风险是产品质量问题，因此从企业内部质量控制进行企业市场形象建立是该阶段企业风险管理重要问题；
企业发展阶段的风险是市场拓展问题，因此，经营、市场、产品销售等问题内部控制成为企业风险管理中必须关注的问题；
企业发展进入规模阶段的风险是内外交加风险管理问题，有涉及到内部的人、财、物综合配置与控制，及市场管理等诸多方面问题，由此，企业内部管的诸多因素应运而生成为企业风险管理的必不可少的因素。