银行承兑汇票业务培训

A. 银行承兑汇票基本流程是什么

票据贴现业务是银行以购买未到期银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式内向企业发放容的贷款。贴现是指票据(如汇票、本票等)的持票人在票据到期日前，贴付一定利息将票据权利转让给金融机构而取得资金的行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。包括银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。 银行承兑汇票基本流程 ①签订商品交易合同 ②送交资料申请承兑 ③报送上级审批 ④同意办理或不同意办理 ⑤签订承兑协议，盖章承兑并收费或退回有关资料 ⑥交付票据 ⑦到期收取票款 ⑧到期委托银行收款 ⑨发出票据及委托收款凭证 ⑩划回票款或拒绝付款贷款对象： 票据贴现系指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。 贷款条件：除流动资金贷款规定的条件外还应具备以下几点： (1)借款人与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系。 (2)承兑汇票要素齐全，背书连续，内容无涂改，有关签章符合《票据法》要求。 (3)具有真实的商品交易合同及增值税发票复印件。 (4)汇票不得注有“不得转让”或“已抵押”字样。

B. 银行承兑汇票是什么性质的业务

汇票是这样一种票据,它由出票人签发,委托付款人见票时或在指定日期,无条件支付确定的金额给收款人或持票人.汇票主要用于外埠结算.属于办理结算性质.

C. 银行承兑汇票步骤

一、什么是承兑汇票？

银行承兑汇票从开票到贴现完美教程，新手必读！汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

承兑，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。

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承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中，销售方为了向购买方索取货款而签发汇票，并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款人承兑以后成为汇票的承兑人。

经购货人承兑的称“商业承兑汇票”，经银行承兑的称“银行承兑汇票

二、办理承兑汇票相关条件？

1、依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；

2、在银行办理过“贷款卡”；

3、在银行开立结算账户；

4、双方之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；

5、具有支付汇票金额的可靠资金来源；

6、企业信誉良好，无不良记录、不欠利息；

7、能提供相应的担保或按要求存入一定比例的保证金。

三、办理银行承兑汇票所需资料？

1、银行承兑汇票承兑申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容。

2、通过年审的营业执照l 法定代表人身份证及经办人身份证原件及复印件l 申请人章程、验资报告、开户许可证l 人民银行贷款卡，购销合同、增值税发票等原件及复印件；

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3、经会计（审计）事务所年审过的近三年度和当期资产负债表、损益表、现金流量表。成立不足三年的企业，提供其成立期限相当的财务会计报表

4、承兑人要求提供的其他资料

四、办理商业承兑汇票所需资料？

1、营业执照原件

2、法定代表人身份证及经办人身份证原件及复印件

3、贷款卡原件

4、背书连续、要式完整且未到期的商业承兑汇票

5、交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件，或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明

6、与出票人（或直接前手）之间的增值税发票原件

7、上年度及近期财务报表，以保证方式提供担保的还需提供保证人上年度及近期财务报表

五、具体申请办理的流程

1、向银行提出申请

企业可联系银行开户行的客户经理。

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2、银行承兑

经过提交相关资料及手续，银行审核通过，受理并同意承兑后，与客户签订承兑协议，向客户出售银行承兑汇票。

3、承兑汇票出票

客户签发银行承兑汇票，并加盖预留银行印章。

4、交纳手续费

客户应向承兑银行交纳手续费，根据银行不同手续费收取不一致。

5、领取汇票

客户将汇票交开户银行由其加盖印章后，领取已承兑的银行承兑汇票。

6、汇票流通使用

（1）客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算，交付汇票给收款人；（2）收款人可根据交易的需要，将银行承兑汇票转让给其他债权人。（3）收款人可根据需要，持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现，以获得资金。

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7、向银行请求付款

在付款期内，收款人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款，向承兑银行收取票款。超过付款期的，收款人开户行不再受理银行承兑汇票的委托收款，但收款人可持有关证明文件直接向承兑银行提示付款。

D. 银行承兑汇票业务

1.贴现利率高于存款利率，低于贷款利率，受银行闲置资金和市场上申请贴现银行承回兑汇票金答额影响，每天都会有变化，网上的当天利率也只是参考，视办理时具体情况而定。
2.A公司有存款利息。
银行在收到保证金后签发汇票，到期后付出保证金利息，收回汇票。银行收到保证金增加了能使用款的金额，用天理财、贷款，使银行盈利。
持票人在申请贴现，银行收到票后，付出款，并收入贴现利息，增加收入。
这是两个独立过程，不相干涉。
企业拿承兑去银行贴现，就叫做贴现。兑付，就是承兑付款，到期后将承兑款项付与持票人。解付，在业务过程中不含有银行承兑。

E. 商业银行票据业务的风险及防范

一、我国票据业务风险分析

近几年我国票据业务发展迅猛，这得益于我国经济的快速增长和企业对短期融资需求的增加。票据作为企业间、银企间的融资工具，兼具结算和融资功能。随着我国改革开放和市场化进程的加快，企业越来越重视票据的融资功能。同时，票据以其较高的流动性和稳定的收益，也成为国内金融机构竞争的焦点。票据市场的发展对完善货币政策传导机制，改善商业银行资产结构，拓宽企业融资渠道等起到了重要作用。但是，市场体系发育的不完善及相关风险控制机制建设的滞后，使我国金融机构票据业务的风险日益凸显。其原因有：

1、商业银行对票据市场的过度竞争是导致票据业务风险积聚的根本原因。票据市场的交易由供求双方完成，企业提供票据，是资金的需求者；商业银行提供资金，是票据的需求者。只有商业银行产生对票据的需求，才能完成对资金的供给，否则交易无法实现。目前，我国商业银行不仅存在着追求业务扩张的动机，而且有急于降低不良资产比率的压力，在信贷规模受到存贷款比率等指标约束的条件下，票据贴现这一手续简便、收入有保证、规模容易增加的融资业务，便成为银行扩大资产规模、稀释不良资产比率的重要手段，被各银行视为立竿见影的可行方法。同时，我国金融业内控机制不健全，特别是国有商业银行治理结构不完善，不能对风险实施有效的控制，导致票据业务风险不断积聚。

2、利益驱动导致票据业务空转对倒。所谓银行票据业务的空转对倒是指银行向企业发放贷款，企业再把贷款存入银行作为保证金，开出银行承兑汇票，将银票贴现；贴现所得资金作为保证金，再次开出银行承兑汇票并将银票贴现……。这样一来，票据承兑、贴现业务就呈现出超常增长势头，而且银行信贷也被虚增放大。银行这样做的好处一是通过赚取利息和套利差，获取利润；二是可收取保证金，虚增存款；三是可扩大贷款，压缩不良资产，并获取利息收入。但是，这种滚动承兑、滚动贴现形式的承兑、贴现、保证金、再次承兑、再次贴现的操作方式，产生了巨大的信贷泡沫。据统计，2003年上半年以来，新增贷款中的20%是靠票据融资拉动的。

3、社会信用体系不健全，企业恶意套取银行资金，导致银行信用风险加大。社会信用体系不健全，无法对企业进行信用考核，守信得不到尊重，失信得不到惩罚。信用评级的缺失使得企业利用法律法规的空白进行票据欺诈，恶意套取银行资金，加大了票据业务的风险。一是票据贴现在非100%保证金开票的情况下，开具全额银行汇票，企业到银行贴现后以贴现资金作为保证金再次开具全额汇票，套取银行资金。票据融资中的信用泡沫不断加剧。二是没有真实交易背景的融资性票据与具有真实交易的票据混杂在一起。企业提供虚假的交易合同、增值税发票，通过贴现和质押方式轻易套取银行资金，银行承兑垫款不断增加，不良资产额也随之增大，信用风险急剧扩大。

4、银行内控机制不健全及票据真伪查询手段落后，导致票据欺诈案件日趋增多。票据业务岗位职责不明确，重点岗位监督管理以及内部检查不严，对内部违规发展票据业务缺乏有效监督，甚至采取默许的态度。目前银行票据查询手段落后，缺乏全国统一联网的票据信息查询系统，查询效率低下。联行系统查询系统及其查询方式存在着局限性，无法完全识别票据的真伪。管理和制度上的漏洞使得外部人员和内部人员勾结进行票据欺诈，骗取银行的资金，成为票据业务风险增大的又一个因素。

二、防范票据业务风险的措施

1、加快《票据法》的修订进程，强化票据业务的监督管理。在当前我国金融业自律管理能力较弱及内控机制不健全的情况下，防范票据业务风险的有效方法是金融监管机构依法加强监督管理。首先，要尽快补充修订有关票据法律法规，堵塞现行票据交易法规存在的诸多漏洞，完善法律所应具备的约束和惩罚机制；其次，要加强票据市场的监管力度，充分发挥监管机构的监管作用，对于违法违规行为加大处罚力度，以引导和规范承兑和贴现业务活动；第三，要加大执法部门对票据违法犯罪的查处和处罚力度，最大限度减少票据诈骗案件的发生。

2、完善法人治理结构，形成有效的内控机制。在票据业务活动中，商业银行是最重要的环节，如果商业银行建立了完善的法人结构，注重自身效益和风险控制，作为票据提供者和资金需求者的企业，即使有再强的欲望和可能欺诈银行的资金，最终也难以如愿。将承兑汇票业务列入信贷资产比例管理和授信管理，承兑垫款计入不良贷款之列，强化对临柜人员的业务培训，规范银行票据业务操作流程等控制票据业务风险的措施都必须以此为前提。也就是说，没有完善的法人治理结构，就不可能形成有效的内控机制，也就难以从根本上控制风险。

3、建立全国性的网络化、电子化票据查询统计，加强信用秩序建设，防范道德风险。进一步提高商业汇票防伪、防诈的科技含量，规范票据业务中的印章使用标准；通过全国票据联网，建立新的票据查询方式；优化票据业务发展的外部环境，建立社会征信体系，完善社会信用制度，规范社会各经济主体的信用行为，为银行全面、真实掌握客户的信用状况提供保证。加大对失信企业的联合制裁力度，发挥银行同业公会的作用，通过制定同业竞争规则，建立风险预警机制，防范道德风险。

F. 银行承兑汇票业务处理流程

业务流程银行承兑汇票业务
一、客户申请
（一）承兑申请人及保证人应具备的条件
1、承兑申请人条件：承兑申请人应为经工商行政管理机关核准登记的企业法人、个体工商户，并具备下列条件：
（1）、已经工商行政管理机关办理年检手续。
（2）、持有人民银行核发的贷款卡。
（3）、有固定住所和经营场所，合法经营，产品有市场、有效益。
（4）、除微型企业外，应有必要的组织机构和财务管理制度。
（5）、除国务院另有规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资比例符合国家有关规定。
（6）、在我行已开立基本账户或一般存款账户或个人结算账户，无不良信用记录。
（7）、贷款用途不违反国家法律、法规及有关政策规定。
（8）、经办行要求的其它条件。
2、保证人应具备的条件
（1）法人或其它组织为保证人的，应同时符合下列条件：
①依法经工商行政管理机关（主管机关）核准登记并办理年检手续。
②独立核算，自负盈亏，有健全的管理机构和财务制度。
③信用等级符合我行要求。
④具有代为清偿债务的能力。
⑤无逃废银行债务等不良信用记录。
⑥无重大经济纠纷。
其中境外机构为保证人的，须具备②、④、⑤、⑥项规定的条件。
（2）专业担保机构为保证人的，应同时符合下列条件：
①依照法律及有关规定办理注册及年检手续。
②担保基金经二级分行（含）以上机构认可
③有完善的法人治理结构和内部组织结构。
④自主经营、独立核算，在营业执照规定的经营范围内从事经营活动。
⑤除事先报经总行批准无须将担保基金存入我行的以外，需有一定数额的担保基金存入在我行设立的专门账户，实行专项储存、专户管理。
（3）自然人为保证人的，应符合下列条件：
①拥有中华人民共和国国籍。
②具有完全民事行为能力。
③有合法的居留身份。
④有固定的住所。
⑤有合法收入来源和充足的代偿能力。
⑥无贷款逾期、欠息、信用卡恶意透支等不良信用记录。
（4）以保证保险为担保的，须同时符合下列条件：
①符合《中华人民共和国保险法》的有关规定。
②保证保险险种已经保险监督管理机构批准。
③保险责任条款的约定原则上应当与承兑协议中承兑人的义务一致，至少应当与承兑申请人的按照借款合同的约定清偿借款本息等主要义务一致。
④保险金额、期限及保险人责任符合我行要求。
⑤投保人（借款人）全额投保保证保险并一次性缴清全部保费。
⑥经办行对保险赔偿金享有第一位的全额请求权。

G. 如何开具银行承兑汇票

银行承兑汇票的签发与兑付，大体包括如下步骤汇票过程：

1 签订交易合同

交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销贷方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。

2 签发汇票

付款方按照双方签订的合同的规定，签发银行承兑汇票样本。

银行承兑汇票一式四联，第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票；第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票；第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件；第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。

备注:付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时，应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日，交易合同编号等内容，并在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的“汇票签发人盖章”处加盖预留银行印签及负责人和经办人印章。

3 汇票承兑

付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制“银行承兑协议”，并在“承兑申请人”处盖单位公章。银行承兑协议一式三联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。

4 支付手续

按照“银行承兑协议”的规定，付款单位办理承兑手续进向承兑银行支付手续费，由开户银行从付款单位存款户中扣收。按照现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的千分之一计收，每笔手续费不足10元的，按10元计收。

承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。

需要准备的资料和办理过程请见上面。去银行的时候不需要承包商的人去。

(7)银行承兑汇票业务培训扩展阅读：

特点

一、信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。

二、流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。

三、节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。

由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。然而，伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害。

开银行承兑汇票的优点是来源于银行的信用背书，实质上是银行站出来承担了一个信用的风险，银行可不是雷锋，当然不会无缘无故的出来开。银行的业务可以分为“融资”、“融信”和“融智”三类。

那么银行的承兑行为是典型的“融信”业务，即银行向市场融出了自身的信用，实质上是银行对开票人付款能力的连带责任担保。由于银行实质承担了开票人的信用风险，因此承兑敞口部分确认为风险资产，与贷款一样需要占用资本。

银行除了要考察、评估优选黄金公司的实力之外；还需要企业缴纳各种手续费，和30%左右的保证金，并要求优选黄金公司用固定资产作为担保。满足这些条件，才会同意开出。那么企业，要在票据到期之前保证银行账户内有剩下的700万元就可以了。

在银行存入的保证金其实也增加了银行的存款，还可以通过办理贴现、转贴现等业务取得收益，从而也加强了企业和银行之间的这种互动和合作。

企业要贷款，银行如果直接给企业发放贷款，资金就可能流出银行体系。银行会主动要求企业不要贷款，而是申请开立银行承兑汇票然后再去贴现，用于替代发放流动性贷款，这样就一石三鸟，企业拿到了资金，银行的贷款规模、存款规模双双增涨。

特别是在季末、月末一些需要冲存款的时候，银行就会给这些贷款的用户打招呼，你把保证金存过来吧，照样存款利率给你优惠，你再开个等面额的银行承兑汇票，贴现之后，现金又回来了。

H. 银行承兑汇票业务包括哪些

银行承兑汇票都盖有银行汇票专用章，一般为6个月到期,到期由出票银行无条版件支付．如果不等钱用权，最笨的办法把银行承兑汇票放在保险箱里.等到期（一般不要超期，最好提前几天）由自己的开户银行向出票银行托收；急着用钱的话，把承兑汇票拿到开户银行贴现，要付点钱，银行近来贴现率大约3.6%左右；最好的办法背书转让给供货商或还欠款．背书：汇票背面盖上你们的银行预留印鉴，如背面已敲满印，可以加贴粘单，粘单处要盖上骑缝章．
至出票银行核实真实性．如果等钱用可以贴现，支付一定的贴息；到期不会自动到你账上，要到开户银行委托收款最好在到期前一二天办理手续，过期了要出证明；背书转让注意点1＼收到时注意看前手的印鉴章是否清晰2＼被背书人单位名称应填写无误3＼粘贴单只能有二格的，三格的银行会拒绝承兑．

I. 银行承兑汇票的具体办理流程

1、签订交易合同

交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销货方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。

(9)银行承兑汇票业务培训扩展阅读：

银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。银行承兑汇票折价销售。银行承兑汇票的主要投资者是货币市场共同基金和市政实体。其特点是：信用好，承兑性强，灵活性高，有效节约了资金成本。用银行承兑汇票为商业交易融资称为承兑融资。

由于有银行担保，所以银行对委托开据银行承兑汇票的单位有一定要求，一般情况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付，也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必须银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度，如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。第一联为卡片，由承兑银行作为底卡进行保存;第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票;第三联为存根联，由签发单位编制有关凭证。

由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票；由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。由于市场经济所必需的信用体系在我国尚未完全建立，商业承兑汇票使用范围并不广泛，我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。