項目人員培訓差旅費申請

A. 技術員培訓回來報銷差旅費會計分錄怎麼做

首先員工沒有來先借錢的話分錄
借：自管理費用－差旅費
貸：庫存現金
其次就是員工事先借錢
借：其他應收款-XX
貸：庫存現金
3、報銷
（1）錢花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款-XX
（2）沒有花完，歸還現金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款-XX
4、員工還墊付了錢分錄
借：管理費用
－差旅費
貸：庫存現金
其他應收款-XX

B. 關於財政評審項目的一些標准：比如差旅費的標准每人每天多少錢；會議費、培訓費標准等

不同省的差旅費會議費標準是不同的，中央機關與地方的標准也是不同的。
平均版來說，政府機關權差旅費約為300元/天，其中包括食宿和市內交通費，城市間交通費根據不同級別標准實報實銷。
會議是分類的，一般分三類，一類會議約為400元/人天，二類會議約為300元/人天，三類會議約為260元/人天。

C. 企業員工參加單位培訓發生的差旅費（途中車票、住宿）是否計入職工教育經費

應該算的.企業職工教育培訓經費列支范圍包括： 1、上崗和轉崗培訓； 2、各類崗位適應性培訓； 3、崗位培訓、職業技術等級培訓、高技能人才培訓； 4、專業技術人員繼續教育； 5、特種作業人員培訓； 6、企業組織的職工外送培訓的經費支出； 7、職工參加的職業技能鑒定、職業資格認證等經費支出； 8、購置教學設備與設施； 9、職工崗位自學成才獎勵費用； 10、職工教育培訓管理費用； 11、有關職工教育的其他開支。

D. 員工培訓費及與培訓有關的差旅費入賬問題

1、根據《關於企業職工教育經費提取與使用管理的意見》（財建〔2006〕內317號）的規定，企業職工教容育培訓經費列支范圍包括上崗和轉崗培訓、各類崗位適應性培訓、崗位培訓、職業技術等級培訓、高技能人才培訓、專業技術人員繼續教育、特種作業人員培訓、企業組織的職工外送培訓的經費支出、職工參加的職業技能鑒定、職業資格認證等經費支出、購置教學設備與設施、職工崗位自學成才獎勵費用、職工教育培訓管理費用、有關職工教育的其他開支。 因此與培訓相關的全部支出均可以列入職工教育經費。
借：管理費用-職工教育經費 xxx
貸：現金等相關科目 xxx
2、企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。

E. 單位負責人出差培訓的差旅費報銷單上應該由誰簽字負責人能不能自己簽啊

除出差的費用外的一些費用用費用報銷單，比如郵遞費、購買辦公用品、業務招待費回、答市內交通費、可以報銷的零星現金支出等等。出差的話要用差旅費報銷單，因為出差要審批，要計算行程，有的單位有交通補貼和伙食補貼等等，所以不能用費用報銷單。

報銷流程：

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

(5)項目人員培訓差旅費申請擴展閱讀：

報銷原則：

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。

F. 去參加培訓的差旅費怎麼入賬

一、培訓費 1、如果每月按工資總額提取了職工教育經費，發生培訓、教育費時應版該： 借：「其權他應付款--職工教育經費」 貸：現金或銀行存款 2、如果每月沒提取職工教育經費，發生培訓、教育費時應該： 借：管理費用--職工教育費 貸：現金或銀行存款 二、差旅費應該記入： 借：「管理費用--交通差旅費」 貸：現金或銀行存款

G. 差旅費和培訓費有什麼區別

1、包含費用不同

差旅費主要包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

培訓費是指各單位開展培訓直接發生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、培訓資料費、交通費、其他費用。

2、范圍不同

差旅費可以包含在培訓費內，如培訓費中的交通費、住宿費等費用。

(7)項目人員培訓差旅費申請擴展閱讀：

差旅費報銷原則：

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。

培養費來源：

1、公司與員工共同分攤

投資於員工培訓，成本產生於當前，而收益卻發生在未來，採取分攤的形式可以合理解決組織的投入與收益的時間差問題，並使員工自己也受益。分攤比例的大小可以根據組織具體情況來確定。

2、社會集資

首先，可由政府通過稅收的方式徵收培訓費。其次，由國家組織、社會統籌各企業出資贊助。

H. 財務培訓差旅費、培訓費心得體會

差旅費
2013年12月31日，財政部印發《中央和國家機關差旅費管理辦法》（以下簡稱辦法），進一步加強和規范中央和國家機關國內差旅費管理。辦法已從2014年1月1日起實施。
差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差，所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。財政部按照分地區、分級別、分項目的原則制定差旅費標准，並根據經濟社會發展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。
《辦法》要求，嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，
《辦法》規定，出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。部級及相當職務人員可乘坐火車軟席（軟座、軟卧），高鐵/動車商務座，全列軟席列車一等軟座，輪船一等艙和飛機頭等艙；司局（廳）級及相當職務人員可乘坐火車軟席（軟座、軟卧），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座，輪船二等艙和飛機經濟艙；其餘工作人員可乘坐火車硬席（硬座、硬卧），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座，輪船三等艙和飛機經濟艙。
未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。
市內交通費是指工作人員因公出差期間發生的市內交通費用。市內交通費按出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。我校市內交通費標准暫參照《常州工學院差旅費管理辦法》（常工政[2011]9號）執行。
分地區制定住宿費限額標准。按照《辦法》，各省、自治區、直轄市和計劃單列市財政廳（局）根據當地經濟社會發展水平、市場價格、消費水平等因素，提出所在地的住宿費限額標准。並且按規定標准自行用餐，超支部分由個人自理。凡由接待單位統一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。我校差旅住宿費和伙食補助費標准暫參照《常州工學院差旅費管理辦法》（常工政[2011]9號）執行。
《辦法》規定，住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。《辦法》強調，不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求；不得接受禮品、禮金和土特產品等。

I. 企業外出培訓過程中發生的車票、住宿、補助等，是進差旅費還是培訓費，依據是什麼

應該分別計入，因為都有涉及。

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

而培訓經費是培訓進行的物質基礎，是培訓工作所必須具備的場所、設施、培訓師等費用的保證。制訂計劃階段主要需要解決的是培訓經費預算及來源問題。

(9)項目人員培訓差旅費申請擴展閱讀：

一、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。

二、培訓經費預算

1、准備費用。包括打字費用、通訊費用、課程設計費用和其他課前准備工作所花去的費用。

2、指導課程的費用，是直接和培訓項目相聯系的費用。

它一般包括培訓師的薪水、學員的薪水、場地費、咨詢費、伙食費、住宿費和其他費用。

3、管理費用。包括對培訓中薪水進行評估的費用、交通費用、雇員費用以及傳單費用、手冊、筆紙、文件夾和其他辦公雜項費用。

J. 員工培訓費及與培訓有關的差旅費入賬問題

1、根據《關於企業職工教育經費提取與使用管理的意見》（財建〔2006〕317號）的規定，企業版職工教育培訓權經費列支范圍包括上崗和轉崗培訓、各類崗位適應性培訓、崗位培訓、職業技術等級培訓、高技能人才培訓、專業技術人員繼續教育、特種作業人員培訓、企業組織的職工外送培訓的經費支出、職工參加的職業技能鑒定、職業資格認證等經費支出、購置教學設備與設施、職工崗位自學成才獎勵費用、職工教育培訓管理費用、有關職工教育的其他開支。 因此與培訓相關的全部支出均可以列入職工教育經費。借：管理費用-職工教育經費 xxx 貸：現金等相關科目 xxx 2、企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。