食堂會計從業人員培訓

『壹』 食堂帳會計分錄怎麼做盼各位前輩指正，謝謝了！

按你的意思,公司和食堂是兩個會計主體,但又沒有債權債務關系,所以可以直接做損專溢類
1、購入食材：借屬：庫存物資 貸：應付帳款-供應商
2、到財務報食材款,借：其它應收款-財務部 貸：其它業務收入（或營業外收入）
3、收到財務撥食材款：借：銀行存款 貸：其它應收款-財務部
4、收到職工充值款： 借：庫存現金 貸：預收帳款
5、刷卡機消費收入（職工用餐刷卡）：借：預收帳款 貸：營業收入
6、上交財務充值款：借：其它業務支出(或營業外支出)-內部往來 貸：庫存現金
7、到財務報工作餐費 借：經營費用-職員福利 貸：其它業務收入
8、結轉當月經營成本 借：營業成本 貸：庫存物資
希望能幫到你

『貳』 事業單位會計制度食堂會計賬務處理

看這個來問題也好幾天了，一直沒有人回自答，我來說說我單位的做法，我們也是一家省級機關下屬事業單位，也設有食堂，僅供參考：
首先，建議食堂賬並入行政賬，這是前提，不要搞賬外賬、食堂賬
其次，食堂賬的啟動資金可以由備用金的方式解決，正常運轉後，資金實報實銷
最後，也是比較麻煩的地方就是食堂報銷的問題，即憑證問題，要求盡可能提供發票，如支出實在無法取得發票，如菜金支出，建議由經辦人及時造單，逐筆登記支出內容，品名、單價、數量、金額要完整准確，專人審核，由經辦人、主管、財務（或專人）、單位負責人簽字後予以報銷（跟你單位現行的「原始簽好字的采購清單」基本類似），如果可以，單位可以制定個專門辦法用於食堂管理（包括經費、報銷等內容）。
我們也經受過審計廳的審計，對我們現有的食堂管理沒有提出什麼異議，這是客觀情況。

『叄』 公司為員工提供午餐要記入什麼科目，

應該盡快補齊發票，並且做會計分錄如下：

借：應付福利費

貸：現金

(3)食堂會計從業人員培訓擴展閱讀：

應付福利費會計處理：

取消了職工福利費按工資總額14%計提的要求根據新《企業會計准則》(2006)和修訂後的《企業財務通則》(2006)的有關規定，對職工福利費的提取取消了原制度按工資總額14%的規定。

對於「應付福利費」，明確指出屬於職工薪酬的范圍，除醫療保險以外的其他福利性費用，由企業自主決定提取福利費或是據實列支。

企業可以根據實際情況採用先提取後使用的方法，但提取比例由企業根據自身實際情況合理確定。年末，如果當年提取的福利費大於支用數的，應予沖回，反之應當補提，同時修訂次年度福利費的提取比例。

也可以按福利費實際發生額據實列支，直接計入相關成本、費用中，與稅法規定不一致時，應作納稅調整，對於企業原有的福利費余額，無需進行調整，可繼續使用，在首次執行日後的第一會計期間，發生的福利費支出先將以前年度結余的應付福利費進行抵扣，直至賬戶余額清零。

可見，新《企業會計准則》和修訂後的《財務通則》，賦予了企業更大的自主權。這意味著將對企業財務狀況中的流動負債、存貨成本和經營成果中的期間費用等產生一定的影響。

在會計處理上，取消了原來的「應付福利費」一級科目，增設「應付職工薪酬-職工福利」科目核算職工福利費。發生的福利費按照計算對象列入相關成本、費用科目。

例1：按工資總額的一定比例計提職工福利費如下：直接生產人員為3000元，車間管理人員為500元，辦公室人員為600元，銷售人員為1000元。賬務處理如下：

借：生產成本3000

製造費用500

管理費用600

銷售費用1000

貸：應付職工薪酬——職工福利5100

『肆』 中小學後勤管理,財務管理,食堂財務培訓中心

餐廳的財務管理方法如下：
1．餐飲服務中心實行財務集中管理，部門獨立核算的財務管理體制。
2．餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執行國家，學校和後勤發展集團有關財務的，法律，法令，法規及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監督檢查。
3．餐飲中心財務室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經濟分析數據，參與中心的規劃和決策。
4．財務室協助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任"一支筆"的財務審批制度。
5．會計人員應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應根據《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。

現金管理制度
1．嚴格執行國務院《現金管理暫行條例》。
2．遵守"現金收、支兩條線"的原則，嚴禁私自坐支、挪用。
3．不準用任何方式給其它單位或個人套取現金。
4．現金發生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規定處理。
5．各部門當天收入的現金要及時上繳中心財務室，財務室要及時送存銀行，庫存現金不得超過限額規定。
6．每天營業收入的現金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤後及時入帳，並由部門負責人、當事人簽字。
7．任何人不得將收入的現金私自挪用或存放。
8．采購人員使用現金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經中心主任審批後，到中心財務室報帳。
9．因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現金丟失、被盜，應追究當事人責任，並賠償損失。

銀行存款，支票管理制度
1．財會人員必須嚴格執行財會管理有關規定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發空頭支票。
2．填寫結算憑證，必須認真，准確，清楚，不準塗改，大小寫金額要一致。
3．出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然後啟用，未用的空白支票要妥善保管。
4．出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結，對未達帳款要及時催要清理。
5．中心會計要不定期檢查庫存現金和銀行存款。
6．支票與印鑒要分開存放。
7．采購員領取支票前，必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》，經主任批准後，由出納員填好日期，用途，限額，方可領取。
8．采購員使用支票結帳後，要及時報帳，如遇特殊情況，經主任批准後，也必須在月底前結清。

借款制度
1．任何借款都必須嚴格遵守審批程序。
2．任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批後方可支付。
3．采購人員周轉金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。
4．一般借款必須在任務完成一周內報帳。

收據管理與報帳制度
1．建立收據信用登記薄，由專人負責管理。
2． 開錯的收據，必須全套留存在本收據本內，不準撕下廢棄。
3．購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。
4．報帳時，市場購貨單，發貨票，必須有保管員，經手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字後方可報銷。同時，發貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經手人簽字後附在發貨票後。
5．旅差費按學校財務規定執行。

會計憑證復合及會計檔案管理制度
1．會計憑證要不定期進行抽查，並在裝訂前要進行復核。
2．對於復核出有錯誤的會計憑證，要按規定的程序改正。
3．會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。
4．每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，並嚴格執行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。
5．會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務科批准後方可銷毀。
6．會計檔案銷毀時，應在後勤集團財務科派人監督下，經中心會計出納核對准確後進行，銷毀後在銷毀清冊上簽字，蓋章並將銷毀情況報告中心主任。

『伍』 在會計學中，員工一個月的食堂餐費應該走什麼費用呢

1、員工一個月的食堂餐費可以計入管理費用-福利費科目；
2、具體會計分錄是：回
借：管理費答用-福利費
貸：銀行存款
3、職工福利費是指企業按工資一定比例提取出來的專門用於職工醫療、補助以及其他福利事業的經費。

『陸』 會計食堂帳怎麼做

1. 如果打算把食堂支出列入費用必須附購進食堂用品的發票，應該到當地稅務局開具發票。版

2. 如果走應付福利費則權附一張食堂支出的明細表，以福利形式付給員工，或者直接作入工資以誤餐補助的形式發放。

3. 相關會計分錄

4. 借：其他應收款--食堂開支
   貸：現金
   借：應付職工薪酬--應付福利費
   貸：其他應收款--食堂開支
   借：管理費用--福利費
   貸：應付職工薪酬--應付福利費

『柒』 食堂的賬務問題

食堂不設專門的賬核算，上述業務在公司財務進行核算
公司財務需設置分錄為：內
其他應付款--食堂經容費
和
管理費用-工作餐補貼
兩個明細科目核算
一、發工資前，將代扣的工人工資轉入此科目，分錄：
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-食堂經費
或者直接收取員工現金（充值），
借：現金
貸：其他應付款-食堂經費
二、每天廚師領款買菜時，從食堂經費里支取
借：其他應付款-食堂經費
貸：現金
三、月末盤點，當打卡機的賣飯收入小於食堂支取的經費時，說明發生超支，需公司補貼，則需做分錄：
借：管理費用-工作餐補貼
貸：其他應付款-食堂經費
如果收入大於食堂支出的經費，說明員工付的款項發生節約，一般按管理規定留存以彌補後期超支，不做處理，或者直接沖減當月管理費用-工作餐補貼。

『捌』 工廠里食堂伙食費怎麼做會計分錄

做到管理費用福利費里吧

『玖』 食堂開支應記入哪個會計科目

公司的食堂抄一般是為自己職工設置的，其費用屬於職工福利。

其最終應按受益職工所屬部門計入對應的生產成本(生產工人)；

製造費用(生產車間管理人員；

管理費用(廠部管理人員)和銷售費用(單設銷售部門的銷售人員)

但是職工福利費，企業所得稅前扣除有限額,所以應該用應付職工薪酬-職工福利科目來歸集。

相關分錄如下：

借：管理費用-職工福利費-職工食堂費用

貸：現金或銀行存款

如果該食堂對外經營，自負盈虧，則不需在企業賬上反映,該食堂應該做一個會計主體單獨進行會計核算。

【注意】具體視情況分析。

(9)食堂會計從業人員培訓擴展閱讀

根據有關規定，單位內部食堂為單位員工提供服務，,不對外經營，該食堂相應支出屬於職工福利費范圍,應通過"應付職工薪酬--職工福利費"做賬。

購入菜、米、面、油等

借：應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

貸：銀行存款

支付食堂經費補貼：

借：應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

貸：銀行存款

收取員工飯費：

借：銀行存款

貸:應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

根據員工服務對象分配:

借：管理費用(銷售費用等)--職工福利費

貸：應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

『拾』 您好 請問食堂采購買菜入庫，食堂工作人員用菜出庫，跟會計怎麼對賬

采購會把采購單、入庫單給財務 食堂工作人員用菜應該寫出庫單 入庫和出庫對上就行了 菜屬於消耗品 有點偏差也是正常的