稅務系統減稅降費培訓輔導規劃方案

A. 大興國稅局上下班時間

上下班時間：工作日上午9:00-12:00，下午13:00-18:00

大興國稅局的地址是：大興區黃村西大街號。

電話：010-69242176。

調查研究不僅是一種工作方法，而且是關系黨和人民事業得失成敗的大問題。習近平總書記反復強調，要在全黨大興調查研究之風。

國家稅務總局黨委深入貫徹落實習近平總書記在「不忘初心、牢記使命」主題教育工作會議上的重要講話精神和關於調查研究的重要指示精神，緊緊圍繞大局，著眼突出問題，深入開展調查研究，推動思想升華、問題解決、工作改進，促進主題教育落地見效，高質量推進新時代稅收現代化。

一、從守初心、擔使命的高度，充分認識調查研究的重要性

調查研究作為主題教育四項重點措施之一，是學習教育後加深理解和感悟的重要渠道，是檢視問題、整改落實的重要基礎。

調查研究是更好發揮稅收職能作用的必然要求。當前，稅收不僅是財政收入的主要來源和調控經濟、調節分配的重要工具，而且其職能還超越經濟層面，拓展到政治、社會、文化、生態文明等各領域，越來越成為治國理政的重要手段。

這使稅務部門面臨更多新任務、新課題，必須加強調查研究，了解新情況，解決新問題，更好發揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。

調查研究是更好服務廣大納稅人和繳費人的必然要求。稅收與人民群眾利益密切相關，特別是隨著個人所得稅改革、社會保險費和非稅收入征管職責逐步劃轉，

稅務部門面對幾千萬戶企業納稅人和10多億自然人納稅人、繳費人，服務對象多、情況復雜，必須加強調查研究，及時掌握納稅人和繳費人的訴求，進一步提高為人民群眾服務的質量和水平。

調查研究是更好適應稅務系統新特點的必然要求。國稅地稅機構合並後，稅務系統幹部隊伍規模大，幹部思想狀況多元，

並實行以稅務總局為主、與省區市黨委和政府雙重領導的管理體制，機構設置、管理體制、幹部隊伍建設等都呈現出新情況、新特點，必須加強調查研究，促進提高「帶好隊伍、干好稅務」的能力和水平。

二、緊緊圍繞落實黨中央、國務院決策部署深入開展調查研究，確保減稅降費等重大政策落地生根

一是聚焦落實減稅降費政策措施深入開展調研。實施更大規模減稅降費，是以習近平同志為核心的黨中央作出的重大決策部署。稅務總局黨委把落實減稅降費政策措施作為主題教育調查研究的重點，周密組織，迭次推進。

稅務總局領導班子成員分別帶隊深入基層聯系點開展落實減稅降費工作調研，分別召開退休老領導、專家學者、媒體記者、納稅人和繳費人代表等方面座談會，就落實減稅降費聽取意見建議。針對徵求到的減稅降費方面的意見建議，制定下發通知，

從加強宣傳輔導等8個方面提出改進措施，努力增強納稅人和繳費人獲得感。

二是聚焦支持破解供給側結構性改革難點問題和促進「六穩」深入開展調研。稅務總局黨委圍繞黨中央提出的「穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期」要求，積極組織開展調研，研究提出發揮稅收職能作用、支持破解供給側結構性改革難點問題和促進「六穩」的稅收政策措施。

三是聚焦推進稅務系統全面從嚴治黨和黨的建設深入開展調研。稅務總局黨委認真貫徹落實習近平總書記在中央和國家機關黨的建設工作會議上關於抓機關帶系統的重要講話精神，在主題教育中按照「下抓兩級、抓深一層」的要求，

組織領導班子成員深入基層黨建工作聯系點開展調研，了解省稅務局開展主題教育和基層黨建工作情況，指導和督促更好開展。在調研基礎上，稅務總局黨委將完善「條主責、塊雙重，縱合力、橫聯通，齊心抓、黨建興」的新縱合橫通強黨建機制體系，更好推進稅務系統黨的建設向縱深發展。

三、緊緊圍繞踐行為民服務宗旨深入開展調查研究，切實解決納稅人和繳費人、基層稅務人反映的問題

「問題是時代的聲音」，「民心是最大的政治」。調查研究必須緊緊扣住以人民為中心的發展思想，抓住人民群眾最關心最直接最現實的利益問題。

一方面，聚焦服務納稅人、繳費人仍不到位的問題深入開展調研。稅務總局、各省稅務局負責同志廣泛聽取納稅人和繳費人意見建議，及時採取改進措施。比如，7月初出台《稅收征管操作規范》，精簡55%的涉稅事項、26%的表證單書、48%需納稅人和繳費人報送的資料

7月下旬出台便民辦稅繳費10條新舉措，進一步解決納稅人和繳費人反映的痛點、難點、堵點，確保減稅降費落地生根。

另一方面，聚焦基層稅務人反映的突出問題深入開展調研。稅務總局黨委通過深入基層廣泛開展調研、發放意見建議表等方式廣泛收集意見，並對反映的問題著力進行改進。比如，針對國稅地稅機構合並後隊伍融合方面存在的問題，深入調研查找症結，

並著手出台新形勢下加強稅務系統基層建設若干措施、制定稅務系統容錯糾錯辦法等文件，從完善制度規范、突出精神感召、強化文化熏陶等方面加快促進融合。再如，統籌落實減稅降費政策減輕企業負擔與解決形式主義突出問題減輕基層負擔，

探索建立健全「一攬子統籌、一竿子到底、一個口答疑、一體式督查」的統一高效指揮體系，取得了相互促進、提質增效的積極效果。

四、改進方式方法，切實增強調查研究實效

一是注重融會貫通。稅務總局黨委將調查研究貫穿主題教育全過程，與其他3項措施融會貫通，在調研中深化對習近平新時代中國特色社會主義思想的理解和感悟，在了解實際情況中徵求意見檢視問題，在理論聯系實際的過程中尋找解決問題的辦法措施。

同時注重機關與基層上下聯動、第一批與第二批前後貫通，從「問題在下面、根子在上面」的角度發現工作中的不足，推動問題整改落實。

二是注重步步深入。稅務總局黨委制訂領導班子成員調研工作計劃，月有側重、周有安排，3個月時間不斷拓展深化，特別是在調研時把加強對稅務系統主題教育的指導督促作為重要內容，做到漸次推進、逐步深入。

三是注重創新形式。稅務總局黨委注重拓展調研渠道、豐富調研手段、創新調研方式，既聽取基層意見，又聽取機關意見；既徵求系統內意見，又徵求外部門意見；既徵求納稅人和繳費人意見，又徵求黨政和相關部門意見；既通過座談會徵求意見，又通過個別談心談話徵求意見；

既採取實地調研等傳統方式，又採取利用網路徵求意見等新手段，保證了調研效果。

四是注重形成機制。稅務總局黨委在主題教育中探索形成「深入基層發現問題—交流研討檢視問題—列入清單整改問題—及時反饋整改情況」的調研閉環機制。

7月，稅務總局領導班子成員集中深入基層開展調研，對發現的問題從總局層面查找根源、列入清單督促整改，並將整改落實情況及時進行反饋，確保取得實效。

B. 實行減稅降費後，財政或稅務部門都有哪些具體措施

藉助金稅三期，加強稅收監管，擴大稅基，反而稅收不降反增。

C. 稅務九條規定指的什麼

國家稅務總局廣東省稅務局關於進一步做好穩就業保就業稅務工作的通知（粵稅發〔2020〕75號）被稱作「稅務九條」。具體內容如下：

一、更加註重在「六穩」「六保」大局中落實減稅降費

減稅降費直接惠企惠民、公平高效。落實減稅降費，是稅務部門做到「兩個維護」、服務「六穩」「六保」大局的集中體現。全省各級稅務機關應把思想和行動統一到黨中央、國務院決策部署上來，更加積極主動在「六穩」「六保」大局中謀劃推進稅務工作，切實提高政治站位，展現擔當作為。按照《政府工作報告》關於「要堅決把減稅降費政策落到企業，留得青山，贏得未來」的部署要求，即使眼前困難再大，也要堅決全面落實落細中央和地方出台的各項減稅降費政策措施。要准確把握經濟形勢變化，增強緊迫感，聚焦「四力」加大落實力度，使各類市場主體切實享受到減稅降費政策紅利，著力穩企業保就業，扎實有效服務「六穩」「六保」大局。

二、加強穩就業保就業工作組織領導

就業是最大的民生，是「六穩」「六保」優先事項。各級稅務機關要聚力支持穩就業，加強組織領導，確保給予吸納就業重點行業企業、創業就業重點群體最大稅務支持。主要負責同志應靠前指揮，分管負責同志牽頭組織加強工作謀劃、部署落實。政策法規、稅費政策、征管科技、納稅服務、稅收宣傳等相關職能部門應進一步細化分工協作，壓實工作責任，形成工作合力。要積極通過政府就業工作領導小組、就業形勢研判會商等工作機制，主動提出稅務支持建議，參與地方黨政保就業重點工作部署。要通過工作專班，加強研究新情況新問題，有效解決納稅人和一線稅務人員反映的問題建議，堅決打通「中梗阻」，暢通政策落實「最後一公里」。

三、加強落實普惠性減稅降費政策

各級稅務機關應集中加強對重點行業就業支持，積極助力中小微企業、個體工商戶等吸納就業主力軍紓困發展。要加大力度貫徹執行下調增值稅稅率、階段性減免社保費、小微企業普惠性減免等重點普惠性減稅降費政策。及時組織落實2020年前期出台6月前到期、已明確延長到年底的小規模納稅人增值稅減免等政策，以及小微企業、個體工商戶所得稅延緩到2021年繳納等新增減稅降費政策。通過貫徹落實階段性政策與制度性安排，積極營造良好稅務環境。

四、優化落實重點群體創業就業稅收政策

各級稅務機關要優化加強對重點群體創業就業支持。加強落實促進退役士兵、高校畢業生、建檔立卡貧困人口、登記失業人員、零就業家庭和城市低保家庭人員等重點群體創業就業定額稅收扣減政策。落實自主擇業軍隊轉業幹部、隨軍家屬創業就業3年內免徵增值稅、個人所得稅政策。落實殘疾人創業減免增值稅、個人所得稅政策以及安置殘疾人增值稅即征即退、支付給殘疾職工工資加計扣除、城鎮土地使用稅減免政策。落實在大灣區工作的境外高端人才和緊缺人才個人所得稅稅負差額補貼免徵個人所得稅政策。加強落實科技企業孵化器、大學科技園和眾創空間等創業就業平台增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策，充分發揮創業投資促進「雙創」和增加就業的獨特作用。

五、繼續依法有效協助緩解資金壓力

各級稅務機關對生產經營困難、納稅信用良好的吸納就業重點行業企業、創業就業重點群體，要積極研究針對性、操作性強的稅收幫扶措施，推動納入地方政府的統籌安排中，幫助其實現更好發展。對符合條件不能按期繳納稅款、社保費的納稅人、繳費人，依法落實延期繳納政策措施。對符合條件的企業，加快辦理增值稅留抵退稅、出口退（免）稅。進一步拓展「銀稅互動」，推動相關合作銀行機構上線以社保費數據為核心的自然人「銀稅互動」信貸產品，積極幫助納稅人緩解融資難題。

六、堅持包容審慎監管助力新就業形態發展

各級稅務機關要堅持「三個有利於」的原則，積極支持基於平台經濟、共享經濟等新經濟、新模式的新就業形態發展。按照國家和我省的部署安排，及時落實對低收入人員實行社保費自願緩繳政策，以及取消靈活就業人員參加企業職工基本養老保險的省內城鄉戶籍限制。加強調查研究，探索改進適應新就業形態發展要求的稅收管理和服務措施，研究提出政策優化建議。堅持包容審慎監管，「無風險不檢查、無批准不進戶、無違法不停票」，對正常經營納稅人少打擾、不打擾，不在發票領用中設置不合理限制。通過大力支持企業做大做優做強，充分發揮新就業形態在保就業促就業中的重要作用。

七、積極推進部門協作與信息共享

加強部門協作、獲取重點群體創業就業信息，是精準落實稅費支持政策的重要努力方向。各級稅務機關應主動向地方黨政匯報請示，推動加強部門協作。要基於現行稅費政策執行口徑，積極推進與人力資源社會保障、退役軍人事務、扶貧、教育等部門數據共享，及時有效獲取有關吸納就業重點行業企業、就業重點群體基礎信息，避免政策落實「找不到人、找不準人」，推動政策量化、精細化管理。對相關部門在就業重點群體分類口徑上的差異問題，應與相關部門充分溝通對接，加強數據分析篩選；對政策執行中發現的人員身份疑點，視情提請有關部門協查，形成穩企業保就業政策落實工作合力。

八、持續開展就業政策宣傳輔導行動

各級稅務機關要充分運用多種渠道多種方式，加強組織開展就業政策宣傳輔導。對普遍適用的政策要進行系統輔導，對重點群體創業就業政策要進行專題輔導。尤其是抓住「畢業季」「退伍季」等關鍵時間節點，利用政府職業培訓、就業服務中心、招聘會等既有平台，集中開展創業就業政策專題宣導行動。通過多部門聯動、新媒體和傳統媒體聯動，擴展宣傳覆蓋面，增強政策知曉度。分門別類梳理有關政策指引、操作手冊和熱點問答，針對不同就業重點群體和吸納就業企業，開展有針對性的宣貫輔導，助力相關人員和企業懂政策、會操作、快享受。

九、注重加強工作統籌落實

落實減稅降費、穩企業保就業工作政策性強、涉及面廣，關系重大，不容有失。各級稅務機關應更加註重加強綜合協調，統籌落實好加大減稅降費力度、貫徹依法組織收入原則、優化稅務營商環境、優化稅務執法方式，切實發揮保居民就業、保市場主體政策措施綜合效應；統籌落實好支持脫貧攻堅、助力構建「一核一帶一區」區域發展新格局等重點工作，服務全面建成小康社會。要更加註重目標導向、問題導向、實效導向，鼓勵擔當作為，鼓勵實干盡責，加強工作任務統籌安排，在確保任務落實的同時繼續為基層有效減負。要更加註重改進方式方法，結合城鄉區域不同實際、納稅群體不同實際，加強宣傳輔導事項統籌，提高政策宣傳輔導落實精準度，不斷提升納稅人繳費人的獲得感和滿意度。

D. 兩會要為企業減稅降費，接下來你的稅務籌劃該怎麼做

當稅率在一定的限度以下時，提高稅率能增加稅收收入，但超過這一限度時，再提高稅內率反而導致容稅收收入減少。因為較高的稅率將抑制經濟增長，使稅基減小，稅收收入下降;反之，減稅可以刺激經濟增長，擴大稅基，稅收收入增加。從這個角度來說，減稅確實是最積極的財政政策。